재산세 계산기

Q. 재산세는 어떻게 계산하나요?

A. 과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율(1세대1주택 43~45%, 일반 60%)이고, 여기에 누진세율(6천만 이하 0.1%, 6천만~1.5억 0.15%, 1.5억~3억 0.25%, 3억 초과 0.4%)을 적용합니다. 1세대1주택이면서 시가표준액 9억 이하면 각 구간 세율이 0.05%p 낮아지는 특례가 적용됩니다. 여기에 지방교육세(재산세의 20%)와 도시지역분(과세표준의 0.14%)이 더해집니다.

Q. 과세기준일과 납부 기한은?

A. 과세기준일은 매년 6월 1일이며, 그날 소유자가 1년치 재산세 납세의무자입니다. 주택분 재산세는 7월(1/2)과 9월(1/2)에 나눠 납부하며, 납부 기간은 7월 16일~31일, 9월 16일~30일입니다. 세액이 20만원 이하면 7월에 한 번에 부과됩니다.

Q. 1세대1주택 세율 특례는 누가 받나요?

A. 1세대가 시가표준액(공시가격) 9억원 이하 주택 1채만 보유한 경우, 각 과세표준 구간의 표준세율에서 0.05%p를 낮춘 특례세율(0.05%/0.1%/0.2%/0.35%)이 적용됩니다. 9억원을 초과하거나 다주택이면 일반 표준세율과 공정시장가액비율 60%가 적용됩니다.

Q. 재산세 부담상한이 무엇인가요?

A. 전년도 대비 재산세가 급격히 오르는 것을 막기 위한 제도로, 직전 연도 세액 대비 공시가격 3억원 이하는 105%, 3~6억원은 110%, 6억원 초과는 130%를 넘지 못합니다. 자주 헷갈리는 점은, 부담상한이 적용되면 본 계산기의 산식대로 나온 금액보다 실제 고지액이 낮아질 수 있다는 것입니다.

Q. 공시가격은 어디서 확인하나요?

A. 공동주택·단독주택 공시가격은 부동산공시가격알리미(realtyprice.kr) 또는 국토교통부 부동산 공시가격 홈페이지에서, 실제 부과된 재산세 고지 내역은 위택스(wetax.go.kr)에서 확인할 수 있습니다.

Q. 2026년 재산세에 달라진 점이 있나요?

A. 1세대1주택 공정시장가액비율 특례(43~45%)와 시가표준액 9억 이하 세율 특례가 2026년에도 유지됩니다. 다만 세율 특례의 일몰(적용 기한)은 법령 개정에 따라 변동될 수 있고, 공시가격 현실화율 조정에 따라 같은 집이라도 과세표준이 달라질 수 있으니 매년 6월 고지서를 확인하는 것이 좋습니다.